Как отразить переуступку лизинга в декларациях по налогу на прибыль и НДС?
Добрый вечер! Пожалуйста, помогите разобраться! Наше предприятие в апреле 2018г. передало лизинговое имущество (на балансе у лизингодателя) по договору о передаче прав и обязанностей новому Лизингополучателю (500 000,00). На день передачи Лизингодатель остался должен нам 235722,11- (авансовый платеж)
Проводки Реализация имущественных прав
62.01-91.01 500 000,00
91.02-68.02 76271,19
Списание авансовых платежей на расходы
91.02-76.05 235 722,11
в какую строку декларации по Прибыли Приложение №1 к Листу 2 отнести эти доходы 100 (внереализационные доходы) и расходы 200 (внереализационные расходы) или ( 013 (выручка от реализации имущественных прав) и тогда соответственно и 59 строка Приложение №2 Листа 2)
И Декларация по НДС - НДС (76271,19) раздел 3 010 строка? Спасибо.
Проводки Реализация имущественных прав
62.01-91.01 500 000,00
91.02-68.02 76271,19
Списание авансовых платежей на расходы
91.02-76.05 235 722,11
в какую строку декларации по Прибыли Приложение №1 к Листу 2 отнести эти доходы 100 (внереализационные доходы) и расходы 200 (внереализационные расходы) или ( 013 (выручка от реализации имущественных прав) и тогда соответственно и 59 строка Приложение №2 Листа 2)
И Декларация по НДС - НДС (76271,19) раздел 3 010 строка? Спасибо.
Comments
-
Цитата: Добрый вечер! Пожалуйста, помогите разобраться! Наше предприятие в апреле 2018г. передало лизинговое имущество (на балансе у лизингодателя) по договору о передаче прав и обязанностей новому Лизингополучателю (500 000,00). На день передачи Лизингодатель остался должен нам 235722,11- (авансовый платеж)Проводки Реализация имущественных прав62.01-91.01 500 000,0091.02-68.02 76271,19Списание авансовых платежей на расходы91.02-76.05 235 722,11в какую строку декларации по Прибыли Приложение №1 к Листу 2 отнести эти доходы 100 (внереализационные доходы) и расходы 200 (внереализационные расходы) или( 013 (выручка от реализации имущественных прав) и тогда соответственно и 59 строка Приложение №2 Листа 2)И Декларация по НДС - НДС (76271,19)раздел 3 010 строка? Спасибо.Добрый день!
Выделенное синим считаю верным (п. 1 ст. 249 НК РФ; п. 38.1 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@). -
Спасибо!!!!
