Как начислять НДС в столовой предприятия?

Comments

• Добрый день! На затраты НДС не начисляется.НДС начисляется на выручку,согласго выставленных счет-фактур, если реализация осуществляется за наличный расчет, то в соответствии с пунктом 7 статьи 168 НК РФ требования по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, когда продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
  В связи с этим предприятия общественного питания, как правило, не выставляют счета-фактуры (за исключением случаев, когда продукция реализуется другим юридическим лицам), поэтому заполнение книги продаж они осуществляют на основании показаний ленты контрольно-кассовой техники.
• Добрый день! уголь, при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
• Спасибо! имелось ввиду НДС по стоимости обедов, а стоимость обедов в собственной столовой , ели не ведется учет выпуска готовых блюд (просто собираются затраты и списываются) по сути равно размеру затрат на их производство, идеальный вариант это установить стоимость комплексного обеда по предприятию , к примеру  в 50 рублей, организовать учет выпуска готовых блюд и по количеству комплексных обедов оформлять реализацию в месяц и соответственно на эту реализацию начислять ндс , это как я думаю, надеюсь, коллеги подскажут верно ли это.
• Цитата: риск доначисления НДС в этом случае существует, нужно было на сумму затрат столовой начислять НДС ?

  Здравствуйте. А на каком основании ведется такой поверхностный учет в столовой ? Почему расходы не уменьшают прибыль, а предоставленное питание сотрудникам не персонифицируется ?
• Важный бух, спасибо. так велся учет,  сейчас оцениваю текущую ситуацию (провожу проверку) и начнем все это исправлять, что касается налога на прибыль, то ставка у этого предприятия 0, поэтому тут риска нет, хотела оценить риски по ндс , за предыдущий период.
• Цитата: хотела оценить риски по ндс , за предыдущий период.

  Посмотрите Письмо Минфина  от 8 июля 2014 года № 03-07-11/33013
• Важный бух, спасибо! Вопрос удалён модератором.
• Цитата: Важный бух, спасибо! остался вопрос относительно базы в этом случае, правильно ли я понимаю, в  случае если выпуск комплексных обедов не производился на баланс и не было реализации, то база будет как затраты предприятия на 29 счете ? спасибо

  Добрый день! Вопрос о счетах учета - это уже новый вопрос, относящийся к другому разделу форума. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Цитата: ! остался вопрос относительно базы в этом случае,

  Налоговая база определяется как рыночная стоимость этих обедов (п. 2 ст. 154 НК РФ). Но вы можете поспорить если ИФНС попытается доначислить налог. Мнение ВАС посмотрите (определения ВАС России от 11.06.08 № 7333/08 по делу № А-32-606/2007-51/51, от 03.03.09 № ВАС-1699/09 по делу № А32-2525/2008-3/36 )
  
  Лично я бы персонифицировала обеды, узаконив бесплатные обеды ТД с сотрудниками, начисляла бы НДС, а входящий принимала к вычету в полном объеме.